حسابداری بیمه یکی از شاخه های مهم حسابداری است که در آن حسابدار باید وظایف خاصی را انجام دهد. هر کدام از شاخه های حسابداری از ضوابط و قوانین خاصی برخوردار هستند. آموزش حسابداری بیمه، در درجه اول برای حسابداران و تحلیل گرانی است که باید در مورد گزارشگری مالی فعالیت های شرکت های بیمه، اطلاعات بیشتری کسب کنند.
همچنین ممکن است، مورد علاقه سایر متخصصانی باشد که با گروه های بیمه کار می کنند. گزارشگری مالی مشاغل بیمه در سال های اخیر تغییر قابل ملاحظه ای داشته است و هر دو حسابدار و غیر حسابدار، در این صنعت باید تغییرات و نحوه تأثیر قوانین حسابداری بر نقش آنها را درک کنند. در طی دوره های آموزش حسابداری برای بیمه، اطلاعات کاملی برای گروه های بیمه ارائه می شود. درک اساسی از نحوه فعالیت صنعت بیمه و قوانین اساسی حسابداری، محور اساسی آموزشی است.
آموزش حسابداری بیمه شامل چه مواردی می شود؟
- آشنایی با روند کلی بیمه و بیمه گذاری
- آشنایی با تصویر کلی و ارائه صورت های مالی بیمه گذاران شامل صورت سود، ترازنامه و صورت جریان وجوه نقد
- اطلاعات کامل در مورد بیمه بدون درآمد، خطرات و مشکلات احتمالی آن
- اصول حسابداری مربوط به هزینه های بیمه و موارد مرتبط
- مطرح کردن مباحث و آموزش حسابداری بیمه برای سرمایه گذاری ها
- حسابداری برای قراردادهای بیمه
- حسابداری تخصصی بدهی های بیمه
- روند حسابداری صنعت و آخرین تحولات
تفاوت آموزش حسابداری بیمه
برای هر صنعت، تفاوت های ظریفی وجود دارد که افراد را ملزم می کند تا از آموزش های خاصی بهره مند شوند. وقتی صحبت از حسابداری بیمه می شود، ملاحظات خاصی وجود دارد که اصول حسابداری بیمه را منحصر به فرد می کند.
اصول کلی حسابداری بیمه به صورت زیر است:
- اصول قانونی حسابداری در صنعت بیمه اعمال می شود
- گروه بیمه بر روی شیوه های آموزش حسابداری بیمه تأثیر می گذارد
- تفاوت نحوه طبقه بندی و محاسبه بدهی ها، درآمد، هزینه ها
- هدف خاص صورت های مالی برای ارزیابی مشاغل
مقدمه ای در اصول حسابداری بیمه
برخی از عوامل اساسی حسابداری بیمه، آن را از سایر صنایع منحصر به فرد می کند. با درک بهتر این ویژگی های خاص صنعت، می توان شیوه های حسابداری بیمه مناسب را برای تجارت پیاده سازی کرد.
مفاهیم اساسی در آموزش حسابداری بیمه
اولین چیزی که باید توجه داشت این است که صنعت بیمه به طور کلی به دو تخصص اصلی تقسیم می شود. دارایی یکی از مهم ترین بیمه نامه هایی است که تنظیم می شود. این دسته از بیمه نامه ها برای محافظت در برابر آسیب های احتمالی و پوشش خسارت طراحی شده اند.
بیمه اموال در صورت خسارت یا سرقت، از اموال محافظت می کند یا اگر شخصی دچار خسارت در اموال شود، از مالک حمایت می کند. در صورت خسارت به دارایی شخص دیگر یا ایجاد حادثه ای که منجر به صدمه به شخص دیگری شود، بیمه حوادث به افراد کمک خواهد کرد تا هزینه خسارت جبران شود. در آموزش حسابداری بیمه به صورت تخصصی به ضوابط موجود توجه می شود.
بیمه نامه های بهداشت و سبک زندگی مانند دندانپزشکی، زندگی، بینایی، معلولیت، برنامه ریزی املاک و موارد دیگر برای تأمین نیازهای فردی سبک زندگی و نیازهای پزشکی طراحی شده اند. هر کدام از تمایزاتی که کسب و کار بیمه مشاغل در آن قرار می گیرد، جنبه های خاصی از روش های حسابداری را تحت تأثیر قرار می دهد.
آموزش حسابداری بیمه و تفاوت های آن
در این بین باید توجه داشت که مدت زمان قرارداد ها متفاوت است. می توان گفت که علاوه بر تفاوت های ساختاری، از نظر مدت زمان تفاوت هایی وجود دارد. به این صورت که بیمه نامه های بهداشت و درمان و زندگی به طور معمول دارای یک قرارداد بلند مدت هستند، در حالی که بیمه نامه های دارایی به طور معمول دارای یک قرارداد کوتاه مدت هستند.
بیمه نامه های سلامت و زندگی، شرایط از پیش تعیین شده ای دارند که پارامترهایی را برای نتایج مطالبات تعیین می کنند. با این حال، بیمه نامه های دارایی و تلفات، بسیار کمتر قابل پیش بینی هستند زیرا عوامل خارجی وجود دارد که می تواند به طور قابل توجهی بر نتایج مطالبات تأثیر بگذارد. آموزش حسابداری بیمه به صورت کامل این مباحث را پوشش می دهد.
برای بیمه دارایی و تلفات مهم ترین دارایی ها در واقع، اوراق، سهام عادی و قابل بازیابی مجدد بیمه هستند. در مورد بیمه سلامت شرایط کمی متفاوت است و دارایی ها مرتبط با وام ها تجاری هستند.
روش های مختلف آموزش حسابداری بیمه
روش حسابداری که برای شرکت بیمه خود استفاده می شود، زمان پیگیری هزینه ها و درآمد را تعیین می کند. دو روش حسابداری کلی وجود دارد. حسابداری مبتنی بر وجه نقد که معاملات با ثبت تغییرات مالی، ثبت می شوند. با استفاده از روش حسابداری مبتنی بر پول نقد، تا زمانی که پرداختی را از مشتری دریافت نشود، خط مشی فروخته شده نخواهد شد. حسابداری بر مبنای تعهدی یکی از روش های آموزش حسابداری بیمه است که معاملات به محض کسب درآمد یا تحقق هزینه ثبت می شوند.
با استفاده از روش حسابداری مبتنی بر تعهدی، می توان هنگام انعقاد قرارداد، یک بیمه نامه را ثبت کرد، بدون توجه به اینکه مشتری در آن زمان پرداخت می کند یا خیر. هنگام در نظر گرفتن حسابداری وجه نقد در مقابل حسابداری تعهدی، تمایل به سمت حسابداری مبتنی بر وجه نقد به دلیل سادگی آن بیشتر است. با این حال، حسابداری تعهدی دید طولانی تری از سلامت مالی تجارت می دهد و به افراد این امکان را می دهد تا هنگام فروش، بیمه نامه ها محاسبه شوند. بر این اساس انتظار می رود که بیمه کننده حق بیمه خود را پرداخت کند.
آموزش حسابداری بیمه و معاملات آن
با توجه به ماهیت صنعت بیمه، معاملات منحصر به فرد و خاصی وجود دارد که باید به صورت کامل آموزش دیده شوند. مبلغی که به عنوان حق بیمه یک بیمه نامه پرداخت شده است، به عنوان درآمد در نظر گرفته می شود.
ضوابط و شرایط معاملات بیمه به صورت زیر است:
- مطالبات پرداخت شده به یک بیمه کننده به عنوان هزینه محاسبه می شود.
- اگر سود پرداختی مطالبه مورد نیاز باشد، این مبلغ نیز به عنوان هزینه محاسبه می شود.
- مبلغی که آژانس بیمه برای پرداخت های بعدی باید داشته باشد، به عنوان بدهی ثبت می شود.
- نمایندگان کمیسیون وقتی که بیمه نامه ای به عنوان هزینه ثبت شده، درآمد کسب می کنند.
علاوه بر این، آموزش حسابداری بیمه دستورالعمل های دیگری هم دارد که باید به صورت کامل رعایت شوند. یکی از آن ها زمینه شغلی مرتبط با حسابداری بیمه است. در واقع می توان گفت که فرد باید در رشته حسابداری تحصیل کرده باشد.
آموزش حسابداری بیمه و موقعیت های شغلی آن
در آژانس ها بیمه ای وجود دارد که به کارکنان متخصص در امر حسابداری وظیفه نگهداری سوابق مالی داده می شود. در بعضی موارد، مالکان این عملیات را خودشان انجام می دهند. اگر با استفاده از این روش ها نتایج درستی حاصل نشود، باید کارمندان متخصص حسابداری بیمه استخدام شوند.
به منظور ارزیابی سودآوری صحیح یک تجارت بیمه، کلیه معاملات درآمد و هزینه باید توسط تیم حسابداری به درستی ثبت شود. این امر می تواند در برنامه ریزی استراتژی های کاهش هزینه های غیر ضروری و افزایش بیشتر سود کمک کند. آموزش حسابداری بیمه کمک می کند تا سود بیشتری برای شرکت بیمه به دست آید.
فعالیت تجاری، در واقع سرمایه گذاری و سپس کسب سود است. هزینه های عملیاتی خاصی وجود دارد که نمی توان از آنها جلوگیری کرد اما اطمینان از به حداقل رساندن هزینه ها، ضروری است. باید بودجه ای تهیه شود و مدیریت باید اطمینان حاصل کند که هزینه ها از بودجه برنامه ریزی شده عبور نمی کند. اگر هزینه های شخصی مالک و مخارج تجاری با هم ترکیب شوند، جزئیات مالی صحیح قابل تشخیص نیست؛ بنابراین هزینه های شخصی و شغلی باید جداگانه محاسبه شود.
ضرورت آموزش حسابداری بیمه
شرکت های حسابداری کاملاً قادر به انجام عملیات آموزش حسابداری با هزینه های مقرون به صرفه در مهلت های مقرر هستند. برای جلوگیری از بروز مشکلات مالی، باید اطمینان حاصل شود که روند مالیات به درستی انجام شده باشد.
یک آژانس بیمه باید اطمینان حاصل کند که مالیات قبل از موعد مقرر پرداخت می شود تا از مجازات های سازمان های دولتی جلوگیری کند. استفاده از کلیه کسری مالیات نیز ضروری است و حسابداران حرفه ای نیز می توانند در این زمینه کمک کنند. از این جهت آموزش حسابداری بیمه امری مهم تلقی می شود. در این بین برخی از افراد از اعضای خانواده یا سایر افراد قابل اعتماد برای انجام کارهای حسابداری استفاده می کنند که چندان کار مناسبی نیست.
به این دلیل که کارایی و دقت فرآیند حسابداری را نمی توان به خطر انداخت؛ بنابراین استخدام اعضای خانواده یا افراد قابل اعتماد دیگر برای این منظور ایده مناسبی نیست البته تنها در صورتی که وی تخصص کافی نداشته باشد.